相続業務

相続税申告の依頼を受けた税理士は、亡くなった方の通帳を見ます。通帳に記録された取引を確認することで、税務申告に関係する論点の端緒に気付くことが多々あるためです。通帳が紛失等のためにを見れない場合には、金融機関に手数料を払って取引明細書（※）...

相続税申告を税理士に依頼するとして、どのタイミングで依頼するのがよいのでしょうか。早いほどよい結論を一言でいえば「早いほどよい」です。これにつきます。できるなら葬儀が初七日まで終わったら、税理士への依頼に着手したほうがよいです。さらに言えば...

相続税申告を税理士に依頼すると、依頼された税理士はお亡くなりになった方の通帳を提示するよう求めてきます。残高証明書があったとしても、さらに通帳も見たいと言ってきます。場合によっては、お亡くなりになった方のご家族の通帳も見たいと言ってくること...

お亡くなりになった方の預貯金の解約、不動産の相続登記、相続税申告――相続に関する手続は多岐にわたります。そうした相続に関する諸手続をするたびに、手続の相手方から戸籍の提出を求められます。戸籍は「誰が相続人であるか」を証明するための要となる書...

行政機関での手続など様々な場面で、「住民票の写し」の提出を求められることがあると思います。まずは市役所の窓口などで「住民票の原本」を入手し、それを自分でコピー機を使ってコピーしたものが「住民票の写し」である、――このように思ってしまいがちで...

戸籍謄本や住民票は、個人情報そのものが記載されています。それゆえに個人情報保護の観点から、これらを取得することが出来るのは、原則としてその当事者である本人もしくはその家族の一部の人だけです。それ以外の第三者が取得しようとしたら、そうした当事...

相続税や贈与税などの申告にあたって、土地の評価が必要にあることがあります。より良い土地評価のためには情報収集が欠かせません。収集すべき情報のなかには、現地に行くことでしか分からないこともあります。評価対象の土地を実際に訪れて観察することを、...