相続業務

相続税申告で税理士が被相続人の経歴を知りたがるのはなぜか

相続税申告を税理士に依頼すると、税理士からお亡くなりになった方の経歴を聞かれることがあります。 出身地、学歴、職歴、病歴、日常生活の様子、さらには趣味や口癖、交友関係まで聞いてくることもあります。 「そんなことを聞いてどうする...
相続業務

相続税申告で税理士が通帳を見たがるのはなぜか

相続税申告を税理士に依頼すると、依頼された税理士はお亡くなりになった方の通帳を提示するよう求めてきます。残高証明書があったとしても、さらに通帳も見たいと言ってきます。場合によっては、お亡くなりになった方のご家族の通帳も見たいと言ってくるこ...
相続税

相続税負担を軽くする為には、生命保険金の受取人は誰にしたほうがよいのか?

生命保険契約の契約者は生命保険金の受取人を指定できます。 誰にお金を託したいか、誰の生活を保障したいか、という生命保険の本来の趣旨にしたがって受取人を決めることはとても大切なことです。 しかし、相続税の発生が予想される方にとっ...
所得税

相続があったときの青色申告承認申請書の提出期限

個人の青色申告には、青色申告特別控除、青色事業専従者給与、損失の繰り越しなどの特典があります。 相続の結果被相続人の業務を承継した人が新たに青色申告者として特典を享受していきたいならば、青色申告承認申請書を提出する必要があります。 ...
事務所とその周囲

大宮支部の「還付申告無料相談」に参加してきました

筆者は税理士会大宮支部に所属する税理士です。 税理士会大宮支部では、毎年2月第2週の数日間、相談会場を設け支部の税理士が相談員となり所得税確定申告書を無料で作成する「還付申告無料相談会」を開催しています。 つい先日、筆者もその...
自分のこと

電卓(SHARP EL-G35)の接触不良を修理

筆者には長年愛用している電卓があります。大切に使ってきたつもりでしたが、頻繁に使うボタンが接触不良気味になってしまいました。 手に馴染んだ道具としてこれからも日々使い続けたいので、思い切って修理に挑戦してみました。 SHARP...
相続税

【令和4年度 税制改正大綱】生前贈与に関する税制改正の動向

令和3年12月10日に自民党・公明党から「令和4年度の税制改正大綱」が発表されました。 生前贈与に関する税制改正について、今回の税制改正大綱でいよいよ大きな動きがあるかもしれないとの観測もありましたが、発表されたそれを見る限り大きな...
財産評価

個人向け国債の相続税評価

個人向け国債は、個人でも購入できる国債のことです。低金利下の安全な資産運用先として高齢者にも人気があり、遺産のなかに個人向け国債があることは珍しくありません。 そこで、個人向け国債の相続税評価について解説します。 相続税評価額...
相続税

ペットの相続税における取り扱い

お亡くなりになった方がペットを飼っていた場合、そのペットは相続税にどう影響するのか。筆者の考えをまとめました。 法的には「物」の扱い 民法において動物は基本的に「物」に該当すると解釈されますので、動物であるペットは「物」の扱い...
相続税

【最新版】圧倒的に高い!東京都民の相続税の申告割合・課税割合【令和元年】

東京都で亡くなった人の数のうち、相続税申告が必要となったケース、さらには相続税納付が必要になったケースは、どのくらいの割合だったのでしょうか。 官公庁が公表している令和元年(2019年)分のデータを基礎にして独自に調査分析してみまし...
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